Steuerberater für Zahnärzte und Zahnarztpraxen

Unsere Kanzlei bringt Fachwissen im Steuerrecht und in der Betriebswirtschaft ein, um als Zahnarzt tätige Einzelpersonen und Zahnarztpraxen gut aufzustellen und bei der Optimierung ihrer steuerlichen Angelegenheiten zu unterstützen.

Wir helfen Ihnen dabei, steuerliche Vorteile zu nutzen, Steuererklärungen korrekt auszufüllen und steuerliche Risiken zu minimieren. Unsere Kompetenz liegt darin, Sie durch präzise Analyse von Finanzdaten und der Entwicklung maßgeschneiderter steuerlicher Strategien zu unterstützen.

Unsere spezialisierte Beratung von Steuerberater Drechsel für Zahnarztpraxen sichert den Freiberuflerstatus nach § 18 EStG, vermeidet Risiken der gewerblichen Infizierung (§ 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG) und begleitet bei Einsprüchen nach §§ 347 ff. AO. Zudem optimieren wir Steuer- und Umsatzsteuerfragen, insbesondere bei Investitionen (§ 7g EStG) und der Abgrenzung zwischen steuerfreien Heilbehandlungen und steuerpflichtigen Labor- oder kosmetischen Leistungen. Ergänzend sorgen wir für GoBD-konforme digitale Prozesse und vertreten Ihre Praxis bei Betriebsprüfungen (§§ 193 ff. AO).

Unsere Gründungsexpertise der Kanzlei Steuerberater Drechsel für Zahnärzte fokussiert auf die steueroptimierte Praxisübernahme, die Vermeidung gewerbesteuerlicher Risiken durch das Praxislabor und die korrekte umsatzsteuerliche Strukturierung. Dabei stehen insbesondere AfA nach § 7 EStG, der Freiberuflerstatus nach § 18 EStG, sowie die Abgrenzung zwischen steuerfreien Heilbehandlungen (§ 4 Nr. 14a UStG) und steuerpflichtigen Laborleistungen (§ 12 Abs. 2 Nr. 6 UStG) im Fokus.

Zahnärzte gelten grundsätzlich als Freiberufler nach § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG. Das bringt Vorteile wie keine Gewerbesteuer und meist die Gewinnermittlung per EÜR (§ 4 Abs. 3 EStG). Gefährdet ist dieser Status bei relevanten gewerblichen Tätigkeiten, etwa nach § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG.

Der spezialisierte Steuerberater Drechsel entlastet Zahnarztpraxen bei Finanz- und Lohnbuchhaltung, dem Management steuerlicher Risiken und der aktiven Steuergestaltung.

• Die Sicherung des Freiberuflerstatus (§ 18 EStG)
• Die Vermeidung gewerbesteuerlicher Risiken (§ 15 EStG)
• Die umsatzsteuerliche Abgrenzung nach § 4 Nr. 14a UStG
• Die Nutzung des § 7g EStG

Zudem übernehmen wir die Kommunikation mit dem Finanzamt und vertreten Ihre Interessen bei Einsprüchen (§§ 347 ff. AO) und Betriebsprüfungen.

Die Rechtsform entscheidet wesentlich über die gewerbesteuerliche Belastung. Einzelpraxis, GbR oder PartG mbB sind bei freiberuflicher Tätigkeit nach § 18 EStG grundsätzlich gewerbesteuerfrei, bergen aber das Risiko der gewerblichen Infizierung nach § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG. Ein MVZ in der GmbH-Form unterliegt dagegen kraft Rechtsform stets der Gewerbesteuer (§ 2 Abs. 2 GewStG). Wir von Steuerberater Drechsel beraten Sie gerne zu diesem Thema.

Für Zahnarztpraxen sind drei Hebel zur Steueroptimierung besonders relevant:

• Konsequenter Betriebsausgabenabzug
• Nutzung von Investitionsanreizen nach § 7g EStG
• Vermeidung der Gewerbesteuer durch Sicherung des Freiberuflerstatus nach § 18 EStG

Besonders wichtig ist dabei die richtige Strukturierung des Praxislabors, um eine gewerbliche Infizierung nach § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG zu vermeiden. Wir von Steuerberater Drechsel beraten Sie gerne zu diesem Thema.

In Zahnarztpraxen ist zwischen umsatzsteuerfreien Heilbehandlungen nach § 4 Nr. 14a UStG und umsatzsteuerpflichtigen Leistungen zu unterscheiden. Steuerpflichtig sind insbesondere zahntechnische Laborleistungen (§ 12 Abs. 2 Nr. 6 UStG) sowie rein kosmetische Leistungen und Produktverkäufe. Die korrekte Abgrenzung ist entscheidend, da Fehler häufig zu Nachforderungen bei Betriebsprüfungen führen. Wir von Steuerberater Drechsel beraten und unterstützen Sie gerne bei diesem Thema.

Der Steuerberater Drechsel übernimmt für Zahnarztpraxen eine GoBD-konforme Finanzbuchführung, die umsatzsteuerliche Trennung zwischen Heilbehandlungen (§ 4 Nr. 14a UStG), Laborleistungen (§ 12 Abs. 2 Nr. 6 UStG) und kosmetischen Leistungen, sowie die Erstellung aussagekräftiger BWA mit praxisrelevanten Kennzahlen. So schaffen wir eine prüfungssichere Buchhaltung und eine belastbare Grundlage für die wirtschaftliche Steuerung der Praxis.

Die Kosten richten sich nach der gesetzlichen Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) und sind variabel. Sie basieren auf drei Faktoren:

1. Gegenstandswert: Die Bemessungsgrundlage, die sich z. B. bei der Buchführung nach dem Jahresumsatz (§ 33 StBVV) oder bei der Lohnabrechnung nach der Mitarbeiterzahl (§ 34 StBVV) richtet.
2. Gebührensatz: Ein Faktor, der sich innerhalb eines gesetzlichen Rahmens nach dem Schwierigkeitsgrad (§ 11 StBVV) bemisst.
3. Leistungsumfang: Die Summe der mandatierten Tätigkeiten (z. B. Finanz- und Lohnbuchhaltung, Einnahmen-Überschuss-Rechnung, Steuererklärungen).

Branchenspezifische Komplexitätstreiber, die den Gebührensatz in der Zahnarztpraxis erhöhen, sind insbesondere:

• Die buchhalterische Trennung von steuerfreien Heilbehandlungen nach § 4 Nr. 14a UStG und steuerpflichtigen Laborleistungen nach § 12 Abs. 2 Nr. 6 UStG
• Die steuerliche Strukturierung und Bewertung des Praxislabors
• Die Beratung zur Praxisabgabe/-übernahme oder zur Gründung einer Berufsausübungsgemeinschaft

Für maximale Transparenz erstellen wir vorab einen detaillierten Kostenvoranschlag.

Die Nettolohnoptimierung bietet dem Praxisinhaber als Arbeitgeber einen entscheidenden finanziellen Vorteil im intensiven Wettbewerb um qualifiziertes zahnmedizinisches Fachpersonal (ZFA, ZMP, ZMV).

Mechanismus: Durch den strategischen Einsatz von steuer- und insbesondere sozialversicherungsfreien Gehaltsbausteinen (z. B. Sachbezüge nach § 8 Abs. 2 S. 11 EStG, Gesundheitsförderung nach § 3 Nr. 34 EStG) anstelle einer reinen Bruttogehaltserhöhung spart der Arbeitgeber den darauf entfallenden Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung (ca. 21 %).

Wirkung: Dies reduziert direkt die Personalkosten und verbessert die Rentabilität der Praxis. Wir von Steuerberater Drechsel beraten Sie gerne zu diesem Thema.

Die Nettolohnoptimierung bietet dem Praxisinhaber als Arbeitgeber auch einen wichtigen strategischen Vorteil im Fachkräftemangel für zahnmedizinisches Personal (ZFA, ZMP, ZMV).

Mechanismus: Im umkämpften Arbeitsmarkt ermöglichen attraktive Benefits (z. B. Fahrtkostenzuschüsse, betriebliche Altersvorsorge nach § 3 Nr. 63 EStG, Jobrad) eine höhere Netto-Auszahlung beim Mitarbeiter bei gleichem Kostenaufwand für die Praxis.

Wirkung: Dies steigert die wahrgenommene Wertschätzung, erhöht die Mitarbeiterbindung und verschafft einen entscheidenden Vorteil bei der Rekrutierung und Motivation des Praxisteams. Wir von Steuerberater Drechsel beraten Sie gerne zu diesem Thema. Vereinbaren Sie gerne einen Termin.